Volgens het kabinetsplan betalen in 2027 ongeveer 1,2 miljoen mensen extra box 3-belasting en vul je over 2028 je bankgegevens zelf in

In dit artikel:

Het kabinet wil het heffingsvrije vermogen in box 3 per 1 januari 2027 bijna halveren: van €59.357 naar €30.846 per persoon. Voor fiscale partners daalt de vrijstelling daarmee van €118.714 naar €61.692. Tegelijk wordt het forfaitaire rendement voor overige bezittingen verhoogd met 1,5 procentpunt, naar 7,87 procent.

Door deze maatregelen zouden in 2027 ongeveer 3,6 miljoen mensen box 3-belasting betalen. Dat zijn er circa 1,2 miljoen meer dan wanneer de vrijstelling niet wordt verlaagd. Nieuwe belastingplichtigen betalen volgens het kabinet gemiddeld ongeveer €90. Een alleenstaande met €55.000 spaargeld zou in 2026 nog geen belasting betalen, maar in 2027 belasting verschuldigd zijn over het bedrag boven de nieuwe vrijstelling. Het plan staat nog niet vast; het kabinet werkt aan een aangepaste dekking voor het resterende begrotingsgat.

Ook de overgang naar het voorgestelde nieuwe box 3-stelsel in 2028 kan gevolgen hebben voor belastingplichtigen. Dat stelsel moet onder meer een vermogenswinstbelasting op financiële instrumenten, zoals aandelen en obligaties, invoeren. Banken kunnen volgens het kabinet in het eerste aangiftejaar waarschijnlijk geen gegevens op tijd aanleveren voor de vooraf ingevulde aangifte. Spaarders en beleggers moeten hun financiële gegevens over 2028 dan zelf uit jaaroverzichten overnemen in hun aangifte.

Tot de invoering van het nieuwe stelsel blijft de tegenbewijsregeling gelden. Belastingplichtigen die in 2026 of 2027 minder werkelijk rendement behalen dan het forfait, moeten dat zelf aantonen via de Opgaaf Werkelijk Rendement. Eind oktober wordt advies van de Raad van State verwacht; uiterlijk 2 november 2026 stuurt het kabinet de uitgewerkte wetsvoorstellen en de begrotingsdekking naar de Tweede Kamer. De Kamer stemt daar samen met het Belastingplan 2027 over.