Vermogensbelasting kent ook nu al valkuilen: 'Mensen laten veel geld liggen'
In dit artikel:
Bij je belastingaangifte over 2025 is het belangrijk zorgvuldig te controleren of het fictieve rendement dat de Belastingdienst voor jouw vermogen rekent overeenkomt met de werkelijkheid — en vooral om alle schulden en peildata goed in te vullen. De huidige discussie rond box 3 spitst zich enerzijds toe op een voorgenomen hervorming (een nieuw stelsel vanaf 2028 waarbij ook ongerealiseerde waardestijgingen direct belast zouden worden) en anderzijds op de lopende methode: belasting over forfaitaire rendementen die verschillen per vermogenscategorie.
Nieuw voor de aangifte 2025 is dat je de tegenbewijsregeling rechtstreeks via het aangifteformulier kunt gebruiken. Je kunt nu op papier aangeven wat het werkelijke rendement was; als dat lager blijkt dan het fictieve rendement betaal je minder belasting (als het hoger is betaal je er niet extra voor). Belangrijk is dat je kijkt naar de waardeverandering in 2025 (peildatum: januari 2025). Voor onroerend goed in box 3, zoals vakantiehuizen, geldt altijd de waardepeildatum van 1 januari 2024.
Hoe de fiscus rekent: spaargelden kennen een laag forfaitair rendement van 1,37 procent; voor beleggingen en onroerend goed hanteert de Belastingdienst 5,88 procent. Daardoor kan de categorie waarin je geld is opgegeven grote invloed hebben op de belasting. Een deel van een effectenrekening dat als banksaldo fungeert, kun je vaak beter bij de banktegoeden optellen (lager forfaitair rendement). Controleer daarom het vermogensoverzicht van je bank of vermogensbeheerder om fouten te voorkomen.
Controleer ook of in de vooringevulde aangifte alle schulden staan; vaak ontbreken leningen of borgsommen (bij verhuur). Die schulden mogen in box 3 in mindering worden gebracht als ze boven de drempel van 3.800 euro liggen (voor fiscale partners samen 7.600 euro). Het heffingsvrije vermogen is voor 2025 vastgesteld op 57.684 euro (voor fiscale partners het dubbele). Verder bestaat een extra vrijstelling voor groen beleggen, maar die loopt af en vervalt in 2027.
Advies van experts: verdeel vermogen en aftrekposten slim tussen fiscale partners. Sinds 2025 wordt bij de hoogte van algemene heffingskortingen ook gekeken naar inkomen uit box 3, wat de optimale verdeling beïnvloedt. Gebruik de rekentool in het aangifteprogramma om de meest voordelige verdeling te vinden — dat kan honderden euro’s schelen. Ten slotte: neem waardedalingen mee in je berekening; zoals Peter Beets zegt: "Waardedalingen mogen ook worden meegenomen." Doe grondig huishoudboekje: controleer erfenissen, borgsommen en alle leningen zodat je niet onnodig te veel belasting betaalt.