Samen AOW en heeft één van jullie een pensioen? Dan betaalt alleen die partner in 2027 meer belasting

In dit artikel:

De voorgenomen belastingverhoging voor AOW’ers pakt vanaf 2027 verschillend uit per persoon. Een gehuwde of samenwonende partner met alleen AOW betaalt waarschijnlijk geen inkomstenbelasting extra, terwijl een partner met aanvullend pensioen naar verwachting ongeveer €130 tot €160 per jaar meer kwijt is. De Tweede Kamer moet het Belastingplan 2027 nog goedkeuren.

Het belastingtarief in de eerste schijf voor AOW-gerechtigden stijgt van 17,85 naar 18,33 procent. Tegelijk daalt de ouderenkorting van €2.067 naar €1.993, terwijl de algemene heffingskorting stijgt van €1.556 naar €1.596. Omdat belasting en kortingen per persoon worden berekend, kunnen partners ongebruikte heffingskortingen niet aan elkaar overdragen.

Een alleenstaande AOW’er binnen een huwelijk of samenwoning ontvangt momenteel €1.139,39 bruto per maand, exclusief €74,85 vakantiegeld. De heffingskortingen zijn bij dit inkomen hoger dan de verschuldigde belasting, waardoor er ook in 2027 geen inkomstenbelasting hoeft te worden betaald. De zorgverzekeringsbijdrage staat daar los van.

Bij aanvullend pensioen worden de kortingen niet volledig benut. Heeft één partner €500 pensioen per maand naast de AOW, dan stijgt diens jaarlijkse inkomstenbelasting volgens de berekening van ongeveer €49 naar €182: samen betalen de partners circa €133 per jaar extra. Als beide partners hetzelfde aanvullende pensioen hebben, loopt het gezamenlijke verschil op tot ongeveer €265 per jaar. De uiteindelijke netto-uitkomst hangt af van toekomstige verhogingen van de AOW en pensioenen.

De SVB past de loonheffingskorting automatisch toe op de AOW. Wie daarnaast pensioen ontvangt, moet die korting slechts bij één uitkering laten toepassen om een naheffing te voorkomen. Fiscale partners kunnen bepaalde inkomsten en aftrekposten in hun aangifte verdelen; het aangifteprogramma berekent meestal de gunstigste verdeling. In januari kunnen zij de inhoudingen controleren via Mijn SVB en hun pensioenfonds.