NU+ | Hoe geef je aandelen en crypto's op bij belastingaangifte? 'Best complex'
In dit artikel:
Twee belastingexperts beantwoorden veelvoorkomende vragen van lezers over aangifte en bezittingen, met nadruk op hoe en wanneer je zaken moet opgeven.
Aandelen: als je aandelen tot je privébeleggingen behoren, vallen ze meestal in box 3. Belasting wordt berekend op de waarde op 1 januari (00:00 uur) van het belastingjaar — dus voor 2025 telt de stand op 1 januari 2025, ongeacht tussentijdse koerswisselingen of verkoop.
Cryptovaluta: ook crypto moet je opgeven als de totale bezittingen boven het heffingsvrije vermogen uitkomen (voor 2025: €57.684). Crypto valt meestal in box 3 als het om beleggen gaat; alleen bij handel als professionele activiteit (bijv. met behulp van een handelsbot) komt het in box 1 terecht. Voor box 3 kun je kiezen tussen het fictieve rendement (Belastingdienst hanteert voor 2025 een tarief van 5,88%) of het werkelijke rendement; bij sterk gedaalde koersen kan het werkelijk rendement gunstiger uitpakken omdat verliezen dan meewegen.
Hobby-inkomsten: opbrengsten uit incidentele hobbyverkopen zijn vaak onbelast, maar zodra activiteiten structureler en winstgericht worden, kan belastingplicht ontstaan. Er bestaat geen algemene vrijstelling tot een bepaald bedrag; het hangt af van het totale inkomen. Sommige daarmee samenhangende kosten kunnen wel aftrekbaar zijn.
Aankoop- en hypotheekkosten: aftrekbare financieringskosten moet je opvoeren in het jaar van betaling. Taxatiekosten, advies- en bemiddelingskosten voor de hypotheek, NHG-kosten, notariskosten voor de hypotheekakte en kadasterrechten zijn doorgaans aftrekbaar. Makelaarsprovisie bij aankoop en btw op de aankoop zijn dat niet. Veel fouten ontstaan doordat mensen kosten aftrekken die nog niet betaald zijn of onterecht hele rekeningen claimen.
Vakantiehuis, caravan, camper: vakantiewoningen in het buitenland geef je aan in box 3; je kunt dan mogelijk dubbele belasting voorkomen. Stacaravans en campers worden meestal als roerende zaken gezien omdat ze verplaatsbaar zijn; als ze vast staan en zijn aangesloten op gas/water/elektra kan dat anders zijn.
Zorgkosten en hulpmiddelen: alleen zorgkosten boven een inkomensafhankelijke drempel zijn aftrekbaar. Een rollator of rolstoel valt doorgaans niet onder aftrekbare zorgkosten, terwijl een gehoorapparaat onder voorwaarden wel aftrekbaar kan zijn.
Vergeten aftrekposten en aandachtspunten: vaak vergeten mensen zelfbetaalde zorgkosten, giften en partneralimentatie. Bij verhuur kunnen verhuurders de borg van huurders als schuld in box 3 opvoeren omdat het een toekomstige verplichting is. Advies van de experts: houd goed overzicht van wat daadwerkelijk is betaald en of kosten betrekking hebben op de hypotheekfinanciering voordat je ze aftrekt.