Mensen 'ten laste' hebben kan je duizenden belastingseuro's besparen. Maar wie komt in aanmerking?

In dit artikel:

Het belastingvrije bedrag waarop je geen belastingen betaalt, verhoogt naarmate je meer personen ten laste hebt. Voor 2024 bedraagt deze som 10.570 euro, met extra verhogingen per persoon ten laste, wat tot duizenden euro’s belastingvoordeel kan leiden. Kinderen die op 1 januari 2025 deel uitmaakten van jouw gezin, kunnen ten laste worden genomen als ze in 2024 minder dan 3.980 euro netto inkomsten hadden. Dit bedrag is hoger voor alleenstaande ouders of bij kinderen met een handicap. Elk jaar moet opnieuw gecontroleerd worden wie ten laste is, want bijvoorbeeld een jobstudent kan het ene jaar wel en het volgende jaar niet ten laste zijn.

Fiscaal is het meestal voordelig om kinderen ten laste te zetten bij de partner met het hoogste inkomen, omdat dit de belastingvrije som en vrijstellingen verhoogt. Bij co-ouderschap kan het voordeel verdeeld worden, al is dit niet altijd gunstig, vooral omdat onderhoudsuitkeringen dan niet aftrekbaar zijn. In nieuw samengestelde gezinnen kunnen ook pluskinderen, pleegkinderen, kleinkinderen of zelfs buitenlandse studenten ten laste worden genomen, mits zij voldoen aan de voorwaarden. Alleen wie het kind geheel of gedeeltelijk ten laste heeft, mag kosten voor kinderopvang inbrengen.

Ouders, grootouders, overgrootouders, broers en zussen kunnen onder voorwaarden eveneens fiscaal ten laste zijn, afhankelijk van hun eigen inkomsten en zorgbehoevendheid. Dit kan de belastingvrije som met maximaal 5.770 euro per persoon verhogen. Inwonende ouders worden dus niet automatisch ten laste beschouwd.

Als een persoon ten laste in 2024 overleden is, blijft deze toch meetellen voor de belastingaangifte over dat jaar, ondanks dat die persoon op 1 januari 2025 geen deel meer uitmaakt van het gezin. Personen die tijdelijk niet in de gezinswoning verblijven, bijvoorbeeld vanwege gezondheidsredenen of buitenlandse studie, kunnen ook fiscaal ten laste blijven.

Partners zonder eigen inkomen kunnen niet als ten laste worden opgegeven in de belastingaangifte, maar het zogenaamde huwelijksquotiënt kan in dat geval worden toegepast: een deel van het inkomen van de partner met inkomen wordt dan fiscaal toegerekend aan de partner zonder of met laag inkomen, wat meestal voordelig is en automatisch gebeurt als het gunstig is.

Voor hulp bij de belastingaangifte organiseert HLN en VTM NIEUWS op 7 juni een Belastingmarathon in Antwerpen, waar tientallen experts beschikbaar zijn om belastingaangiften te controleren. Aanmelden hiervoor is wel verplicht.