Kinderen of inwonende ouders: voor wie krijg je belastingvermindering en wat moet je daarvoor doen?
In dit artikel:
Het belastingvrije inkomen stijgt naarmate je meer personen ten laste hebt, waardoor je minder belasting betaalt. Kinder ten laste nemen kan voor kinderen die op 1 januari 2025 tot jouw gezin behoorden en in 2024 niet meer dan 3.980 euro netto verdienden; bij alleenstaande ouders of kinderen met een handicap gelden hogere bedragen. Jaarlijks het aantal ten laste genomen kinderen controleren is belangrijk, omdat dit kan variëren, bijvoorbeeld bij jobstudenten. Meestal is het fiscaal voordelig om kinderen ten laste te zetten bij de partner met het hoogste inkomen, omdat de belastingvrije som dan maximaler wordt. Bij co-ouderschap kan het voordeel verdeeld worden, maar dit is niet altijd gunstig door beperkingen bij onderhoudsuitkeringen. In nieuw samengestelde gezinnen kunnen ook pluskinderen, pleegkinderen, kleinkinderen of zelfs buitenlandse studenten ten laste worden genomen als ze aan de voorwaarden voldoen. Kosten voor kinderopvang mogen alleen door degene die het kind ten laste heeft worden opgegeven.
Voor wettelijke samenwonenden en gehuwden doet de fiscus bij gezamenlijke aangifte automatisch het voordeel daar waar het meest gunstig is. Verdelen van kinderen ten laste over beide ouders is soms fiscaal niet toegestaan, bijvoorbeeld bij drie kinderen mogen die niet verdeeld worden over twee ouders.
Ook ouders, grootouders, broers, zussen en anderen kunnen onder strikte voorwaarden als personen ten laste worden beschouwd, afhankelijk van hun inkomen en zorgbehoevendheid. Dit kan een belastingvrije som opleveren tot 5.770 euro per persoon. Overleden personen ten laste in 2024 tellen nog mee voor het hele jaar, ondanks dat ze op 1 januari 2025 niet meer tot het gezin behoren. Personen die tijdelijk niet in huis verblijven, zoals vanwege studie of ziekte, kunnen eveneens fiscaal ten laste blijven. Een partner zonder inkomen kan niet als persoon ten laste worden opgegeven, maar het huwelijksquotiënt kan dan wel toegepast worden om belastingvoordeel te creëren door het inkomen te verdelen.
Tot slot wordt op 7 juni in Antwerpen de Belastingmarathon georganiseerd, waar belastingexperten gratis hulp bieden bij het invullen van belastingaangiftes, wat voor veel Vlamingen een stressvolle taak is. Aanmelden is vooraf verplicht.