Kabinetsplan box 3: 1,2 miljoen spaarders gaan betalen, gemiddeld €90, ook veel AOW'ers

In dit artikel:

Het kabinet wil vanaf 2027 het heffingsvrije vermogen in box 3 bijna halveren: van €59.357 naar €30.846 per persoon. Voor fiscale partners daalt de gezamenlijke grens van €118.714 naar €61.692. Daardoor zouden ongeveer 1,2 miljoen mensen extra vermogensbelasting betalen, gemiddeld circa €90 per jaar. Het totaal aantal box 3-betalers komt uit op ongeveer 3,6 miljoen.

Het voorstel, dat op 29 september werd gepresenteerd, moet nog door de Tweede Kamer worden goedgekeurd en kan nog wijzigen. Als het doorgaat, merken veel gepensioneerden het op hun voorlopige aanslag over 2027. Een paar met bijvoorbeeld €80.000 spaargeld betaalt nu nog geen box 3-belasting, maar komt dan boven de nieuwe gezamenlijke vrijstelling uit. Vooral mensen met een buffer tussen €30.846 en €59.357 per persoon gaan voor het eerst betalen.

De uiteindelijke aanslag hangt af van het forfaitaire rendement dat voor spaargeld over 2027 wordt vastgesteld. De Belastingdienst kijkt daarbij niet naar de werkelijk ontvangen rente, maar naar een vastgesteld percentage. Voor spaarders blijven de bedragen doorgaans beperkt, terwijl bezitters van beleggingen of een tweede woning waarschijnlijk meer betalen. Het kabinet wil namelijk ook het fictieve rendement op overige bezittingen verhogen.

De verlaging is bedoeld als tijdelijke stap richting een nieuw stelsel vanaf 2028, waarin het werkelijke rendement wordt belast. Dan verdwijnt de huidige vrijstelling en komt er mogelijk een vrijgesteld rendement per jaar. De precieze uitwerking moet het parlement nog bepalen.