Geld aan je kinderen schenken terwijl het in je huis blijft? De jaarlijkse rente telt zwaar mee

In dit artikel:

Bij een schenking op papier leggen ouders vast dat hun kind een bedrag krijgt, terwijl het geld pas later wordt uitgekeerd. Dat kan aantrekkelijk zijn voor ouders die hun vermogen vooral in hun woning hebben zitten en hun toekomstige nalatenschap willen verlagen. Het kind krijgt een vordering op de ouders, die daarmee een schuld aangaan.

Voor het beoogde erfbelastingvoordeel moet de schenking door een notaris worden vastgelegd en moet jaarlijks daadwerkelijk minimaal 6 procent rente aan het kind worden betaald. Bij een bedrag van €50.000 betekent dat €3.000 per jaar, oftewel gemiddeld €250 per maand. Bij €25.000 is de rente €1.500 en bij €100.000 €6.000. Alleen rente in de administratie zetten is niet voldoende; betalingsbewijzen moeten worden bewaard. Ook moet vooraf duidelijk zijn hoe rente over een onvolledig eerste jaar wordt berekend en wanneer die moet worden betaald.

De rentelast kan voor mensen met alleen AOW of pensioen zwaar drukken. Zij moeten daarom nagaan of na de betaling genoeg ruimte overblijft voor vaste lasten, woningonderhoud, onverwachte uitgaven en veranderingen in inkomen, bijvoorbeeld na het overlijden van een partner. De schenking zelf kan bovendien onder de schenkbelasting vallen; vrijstellingen en de relatie tussen schenker en ontvanger blijven van belang.

Ook het kind moet de vordering in de belastingaangifte verwerken. De schenking kan gevolgen hebben voor diens vermogen, belasting en toeslagen. Ouders doen er daarom goed aan vooraf vast te leggen wanneer het bedrag opeisbaar wordt, wie eventuele schenkbelasting betaalt en welke kosten ontstaan. Wie het bedrag tijdens het leven direct uitbetaalt, bevindt zich in een andere situatie: voor die schenking is volgens de Belastingdienst geen notariële akte nodig.