Fiscale strop dreigt voor 1,6 miljoen pensioenverzekerden
In dit artikel:
Meer dan 1,5 miljoen Nederlanders die via een verzekeraar pensioen opbouwen lopen het risico op een forse fiscale tegenvaller als werkgevers hun pensioencontracten niet uiterlijk vóór 1 januari 2028 overzetten naar het nieuwe pensioenstelsel. Regeringscommissaris Transitie Pensioenen Fieke van der Lecq waarschuwt dat veel werkgevers nog niet begonnen zijn met de overstap, waardoor werknemers later mogelijk geconfronteerd worden met naheffingen van de Belastingdienst.
Wat speelt er?
- Ongeveer 20% van de werknemers heeft pensioen bij een verzekeraar; dit betreft naar schatting zo’n 57.000 contracten tussen met name kleine en middelgrote werkgevers (10–250 werknemers) en verzekeraars (gegevens DNB).
- Tot nu toe is vermoedelijk maar één op de vijf van deze contracten omgezet. Verzekeraars verwachten dat veel resterende contracten pas op de uiterste datum worden overgezet, terwijl de benodigde adviseurscapaciteit afneemt.
Waarom is tijdig overstappen belangrijk?
- Onder het huidige regime betaalt men belasting over pensioenuitkeringen zodra men met pensioen is. Vanaf 2028 beschouwt de Belastingdienst niet overgezette verzekeringsgelden als direct belastbaar inkomen; daarover moet meteen inkomstenbelasting worden betaald, plus rente omdat er jarenlang geen belasting is afgedragen. Ook vermogensbelasting en gevolgen voor toeslagen en aftrekposten kunnen volgen.
- Financieel blijven de opgebouwde bedragen wel bestaan en blijven werknemers er recht op houden, maar door de fiscale afrekening kan een groot deel daarvan naar de fiscus verdwijnen en stopt de verdere opbouw van pensioen.
Gevolgen voor werkgevers en adviseurs
- Werkgevers zijn verplicht de pensioenregeling goed te regelen; nalatigheid kan leiden tot boetes door de Belastingdienst en tot claims van werknemers die hun recht op pensioen willen laten uitkeren. Dat kan een zware financiële en organisatorische belasting betekenen, vooral voor kleinere ondernemingen.
- Pensioenadviseurs en verzekeraars waarschuwen voor piekdrukte: het aantal pensioenadviseurs daalde recent van circa 4.800 naar 4.100, zodat er mogelijk onvoldoende capaciteit is om alles tijdig te verwerken.
Oproep
Van der Lecq roept werknemers op hun werkgever aan te spreken en aandringen op actie: vraag wanneer de nieuwe pensioenregeling wordt ingevoerd, om te voorkomen dat een groot deel van het opgebouwde pensioenvermogen naar de fiscus gaat. Het Verbond van Verzekeraars adviseert werkgevers uiterlijk begin volgend jaar met een adviseur en werknemers te starten met de overstapprocedure.