Belegger in box 3: zo haal je met tegenbewijs honderden tot duizenden euro's terug van de fiscus

In dit artikel:

Beleggers die de afgelopen jaren box 3-belasting betaalden over een fictief rendement, kunnen mogelijk geld terugkrijgen als hun werkelijke rendement lager was. Dit geldt vooral voor mensen met beleggingen in een slecht beursjaar. Zo zou iemand met in 2022 €150.000 aan aandelen en fondsen volgens de fictieve berekening ongeveer €1.700 belasting hebben betaald, terwijl een portefeuille die dat jaar 10 procent daalde mogelijk tot geen box 3-heffing leidt. Het exacte bedrag hangt af van het vermogen, schulden, de gezinssituatie en het belastingjaar.

De Belastingdienst stuurt hiervoor brieven waarin staat dat belastingplichtigen hun werkelijke rendement mogen opgeven. Meestal is de reactietermijn twaalf weken na de datum van de brief; wanneer een fiscaal dienstverlener de aangifte deed, kan die termijn 26 weken zijn. Wie te laat reageert, krijgt eerst een aanslag op basis van het fictieve rendement en moet daarna bezwaar maken of een nieuw verzoek indienen. Voor de jaren 2021 tot en met 2024 kan het formulier volgens het artikel al in Mijn Belastingdienst worden ingevuld, zonder op de brief te wachten.

Bij het berekenen van het werkelijke rendement tellen niet alleen rente en dividend mee, maar ook gerealiseerde en ongerealiseerde koerswinsten en -verliezen. Bij vastgoed kan bovendien de waardestijging meetellen. Kosten zijn doorgaans niet aftrekbaar. Belastingplichtigen hebben onder meer de begin- en eindwaarde van hun bezittingen, inkomsten en eventuele stortingen en opnames nodig. Bank- en brokerjaaroverzichten kunnen daarbij helpen, maar moeten zorgvuldig worden gecontroleerd.

Het artikel verwijst voor uitleg naar de Belastingdienst en promoot daarnaast een betaalde gids van Box3Wacht, die voor €12 helpt bij het verzamelen van gegevens en invullen van het formulier. Volgens de aanbieder is zo’n gids vooral interessant voor beleggers met een laag werkelijk rendement; voor voornamelijk spaarders is terugbetaling minder waarschijnlijk.