AOW-stel met één pensioen van €1.000 is in 2027 naar verwachting ruim €32 kwijt aan belasting en zorgbijdrage, geen €220

In dit artikel:

Voor een stel dat allebei AOW ontvangt en waarvan één partner daarnaast €1.000 bruto pensioen per maand krijgt, valt het Belastingplan 2027 veel gunstiger uit dan eerder berekend. Na twee aangenomen amendementen in de Tweede Kamer gaat het stel volgens een berekening van DDS naar verwachting €32,85 per jaar achteruit. Op 5 november werd nog uitgegaan van een nadeel van bijna €220.

De Tweede Kamer stemde op 12 november met 76 tegen 74 stemmen voor het Belastingplan. De Eerste Kamer moet het plan nog behandelen en heeft geen meerderheid voor de partijen die in de Tweede Kamer vóór stemden. Daardoor zijn de genoemde bedragen nog niet definitief.

De verbetering komt vooral door een amendement van Grinwis en Van Brenk, dat de geplande verlaging van de ouderenkorting terugdraait en de tarieven in de eerste en tweede belastingschijf met 0,14 procentpunt verlaagt. Een amendement van Klaver en Dassen verlaagt het tarief in de eerste schijf nog eens met 0,25 procentpunt. Voor AOW’ers komt dat tarief volgens DDS uit op 17,94 procent. De ouderenkorting stijgt naar verwachting van €2.067 naar ongeveer €2.100 en de algemene heffingskorting van €1.556 naar circa €1.584.

De partner met pensioen betaalt daardoor in 2027 ongeveer €37 minder inkomstenbelasting. De hogere inkomensafhankelijke zorgbijdrage, die stijgt van 4,85 naar 5,02 procent, kost deze partner ongeveer €45 extra. Per saldo houdt die partner circa €8 per jaar minder over. De partner met alleen AOW betaalt geen inkomstenbelasting, maar krijgt wel ongeveer €25 hogere zorgbijdrage. Samen komt het jaarlijkse nadeel uit op €32,85.

Op de maandelijkse uitkering is de daling groter zichtbaar. De zorgbijdrage op de AOW stijgt per persoon met ongeveer €1,94 per maand. Het pensioen van €1.000 bruto levert netto ongeveer €770,40 op, tegenover €773 in 2026. Door de inhoudingen houden zij samen bijna €6,50 per maand minder over, zonder rekening te houden met eventuele verhogingen van AOW en pensioen. Een deel wordt later via de belastingaangifte teruggegeven; voor de pensioenpartner wordt dat naar schatting ongeveer €1.070 over 2027.

Los van het Belastingplan stijgen de zorgpremies. Afhankelijk van de verzekeraar betalen beide partners samen €136,80 tot €414,24 per jaar meer. Inclusief het belastingnadeel loopt de achteruitgang bij enkele verzekeraars op tot bijvoorbeeld €169,65 bij Zilveren Kruis, €260,85 bij Menzis, €386,85 bij DSW, €428,85 bij VGZ en €447,09 bij CZ. Het verplichte eigen risico stijgt bovendien van €385 naar €400 per persoon.

Het stel ontvangt bij een gezamenlijk bruto jaarinkomen van €41.141,76 momenteel €112 zorgtoeslag per maand. Het bedrag voor 2027 is nog niet vastgesteld en hangt niet af van de gekozen verzekeraar. Wie wil overstappen, moet uiterlijk 31 december een nieuwe polis afsluiten. De uiteindelijke gevolgen hangen ook af van de beslissing van de Eerste Kamer en de nog vast te stellen AOW- en pensioenbedragen voor 2027.