Alleenstaande AOW'er met €1.000 pensioen levert in 2027 toch geen €100 ouderenkorting in

In dit artikel:

Een alleenstaande AOW’er met de volledige AOW en €1.000 bruto aanvullend pensioen per maand houdt in 2027 naar verwachting ruim €21 per jaar meer over dan in 2026. Dat blijkt uit een berekening van DDS op basis van het Belastingplan 2027, dat de Tweede Kamer op 12 november met 76 tegen 74 stemmen aannam. De Eerste Kamer moet nog instemmen; de partijen die voor stemden hebben daar samen geen meerderheid.

De berekening gaat uit van gelijke bruto bedragen in beide jaren: €1.662,16 AOW per maand, vakantiegeld en €1.000 aanvullend pensioen, samen ongeveer €33.203 bruto per jaar. Een verhoging van de AOW of het pensioen in januari 2027 is niet meegerekend. Ook de zorgverzekeringspremie en zorgtoeslag vallen buiten de berekening.

Aanvankelijk leek deze groep er ongeveer €192 per jaar op achteruit te gaan. Twee aangenomen amendementen veranderden dat beeld. Het amendement van Grinwis en Van Brenk voorkomt een verlaging van de ouderenkorting en verlaagt het tarief in de eerste en tweede belastingschijf met 0,14 procentpunt. Klaver en Dassen verlaagden het tarief in de eerste schijf nog eens met 0,25 procentpunt. Daar staan hogere zorgbijdragen tegenover: die stijgen van 4,85 naar 5,02 procent.

Hoewel het belastingtarief voor AOW’ers in de eerste schijf uitkomt op ongeveer 17,94 procent, stijgen de heffingskortingen sterker. De ouderenkorting gaat naar schatting van €2.067 naar €2.100, de alleenstaandeouderenkorting van €540 naar €549 en de algemene heffingskorting van ongeveer €1.445 naar €1.511. De eerste belastingschijf loopt in 2027 tot €39.337.

Op de maandelijkse uitbetaling is aanvankelijk juist een daling zichtbaar. Bij gelijk bruto inkomen komt er volgens DDS ongeveer €5,43 minder binnen: circa €2.349,12 in plaats van €2.354,55, exclusief vakantiegeld. De hogere AOW en het hogere pensioen komen daar nog bij. De zorgbijdrage op de AOW stijgt naar ongeveer €83,44 per maand. Het pensioenfonds houdt daarnaast ongeveer €770,40 netto over van €1.000 bruto, tegenover €773 nu.

Over het hele jaar houden de SVB en het pensioenfonds daardoor ongeveer €67 meer in. Dat wordt gecompenseerd bij de aangifte, omdat het pensioenfonds wel belasting inhoudt maar de volledige heffingskortingen niet direct kan toepassen. De verwachte teruggave stijgt in dit voorbeeld van ongeveer €267 naar €356. Die extra teruggave ontstaat doordat de verschuldigde belasting naar schatting circa €78 lager is, terwijl ongeveer €11 extra wordt ingehouden.

De teruggave komt alleen beschikbaar als aangifte wordt gedaan; over 2027 gebeurt dat in 2028. De loonheffingskorting mag bovendien maar op één inkomen worden toegepast. AOW’ers hoeven nu niets te regelen, maar kunnen in januari hun werkelijke uitbetaling controleren. Als de Eerste Kamer het Belastingplan afwijst, vervallen deze berekeningen.