€50.000 schenken op papier? Voor het erfbelastingvoordeel betaal je jaarlijks €3.000 rente

In dit artikel:

Bij een schenking op papier leggen ouders vast dat hun kind een bedrag krijgt, terwijl het geld voorlopig bij hen blijft. Dat kan aantrekkelijk zijn voor ouders die vooral vermogen in hun woning hebben of het geld nog nodig hebben. Het kind krijgt een vordering op de ouders; de ouders hebben een schuld aan het kind.

Wie de schenking later op de erfenis in mindering wil laten komen, moet de afspraak door een notaris laten vastleggen en jaarlijks daadwerkelijk minimaal 6 procent rente betalen. Alleen rente administratief bijschrijven is niet voldoende. Bij een schenking van €50.000 betekent dit €3.000 per jaar, gemiddeld €250 per maand. Bij €25.000 is de rente €1.500 en bij €100.000 €6.000 per jaar. Vooral voor mensen met alleen AOW en pensioen kan dat een zware aanslag op het beschikbare inkomen zijn.

De rente hoeft niet per se maandelijks te worden betaald, maar de betaaltermijn en de berekening over een eventueel onvolledig eerste jaar moeten vooraf duidelijk zijn. Ouders doen er verstandig aan te berekenen of zij ook bij een lager pensioeninkomen, overlijden van een partner of onverwachte woningkosten genoeg geld overhouden voor hun levensonderhoud.

Een papieren schenking is bovendien niet automatisch vrijgesteld van schenkbelasting. Vrijstellingen, de hoogte van het bedrag en de relatie tussen schenker en ontvanger blijven van belang. Beide partijen moeten de schenking in hun aangifte inkomstenbelasting verwerken; de vordering kan ook gevolgen hebben voor belastingen en toeslagen van het kind. Leg daarom vast wie eventuele schenkbelasting betaalt en uit welke middelen.

Voor een schenking die tijdens het leven daadwerkelijk wordt uitbetaald, bijvoorbeeld na verkoop van de woning, gelden andere regels en is voor het vastleggen volgens de Belastingdienst geen notaris nodig. Ouders moeten vooraf laten berekenen wat de regeling beide partijen kost en wanneer het geld opeisbaar wordt.